Ia adalah masa cukai: apa pemotongan cukai dan pekerjaan bertindak bermakna untuk anda

Akta Cukai dan Pekerjaan, yang diluluskan oleh Kongres pada bulan Disember 2017, adalah satu perundangan besar-besaran. Ia begitu rumit, pada hakikatnya, walaupun akauntan telah membelanjakan banyak tahun 2018 cuba membongkar dan mentafsir semuanya. Sekiranya anda menggunakan laman web penyediaan cukai dalam talian, anda tidak perlu memikirkan bagaimana ia akan mempengaruhi proses mengisi cukai pendapatan 2018 anda. Pembuat penyelesaian berasaskan web ini mengatakan bahawa mereka telah membina peraturan baru ke dalam laman web mereka. Anda mungkin mendapati pulangan anda lebih besar atau lebih kecil daripada yang anda jangkakan, namun, seperti yang akan kami jelaskan.

Borang Baru, Jadual Baru

Ia bukan hanya kod cukai yang telah berubah. IRS telah membuat pengubahsuaian penting kepada bentuk dan jadual lama. Menyediakan pulangan cukai tahun ini akan sangat mengelirukan jika anda menggunakan borang kertas dan melalui proses secara manual. Jadi jika anda tidak pernah menjelajah penyediaan cukai dalam talian, ini pasti tahun untuk berbuat demikian. Jika pulangan anda cukup mudah, anda mungkin boleh menggunakan aplikasi cukai mudah alih.

Mengetahui unsur-unsur yang mungkin memberi kesan kepada anda di hadapan akan memberi anda beberapa amaran terlebih dahulu tentang bayaran balik atau jumlah kena cukai yang akan ditemui di bahagian bawah 1040 anda. Berikut adalah beberapa perkara yang anda boleh jangkakan, sama ada anda memfailkan sebagai individu atau pemilik tunggal (atau kedua-duanya).

Beberapa Berita Baik, untuk Ramai

Sama ada undang-undang baru baik atau buruk untuk anda bergantung sepenuhnya, tentu saja, pada profil kewangan individu anda. Setiap orang, bagaimanapun, harus mendapat manfaat daripada kadar cukai individu yang lebih rendah. Masih terdapat tujuh kurungan, tetapi semuanya telah dikurangkan. Anda akan dikenakan cukai pada kadar 10, 12, 22, 24 32, 35, atau 37 peratus. Di samping itu, potongan standard telah meningkat kepada $ 12, 000 untuk pemohon tunggal; $ 18, 000 untuk ketua isi rumah; dan $ 24, 000 untuk pemohon bersama.

Ini adalah masalah besar. Ini bermakna bahawa banyak pembayar cukai yang sebelum ini mendakwa potongan akan memilih potongan standard kerana ia memberikan hasil yang sebegitu atau lebih baik daripada apa yang mereka akan dapatkan jika mereka pergi laluan potongan-dan ia dapat menjimatkan banyak masa dan penerimaan- memburu. Juga, beberapa potongan telah dihapuskan pada tahun ini (baca lanjut untuk mengetahui lebih lanjut mengenai itu), jadi potongan standard yang hampir dua kali ganda ini amat dialu-alukan.

Kongres menghapuskan pengecualian peribadi, tetapi perubahan yang positif terhadap Kredit Cukai Kanak-Kanak mungkin membuat sebahagian besar kerugian ini. Kredit itu telah meningkat dua kali ganda, dari $ 1, 000 hingga $ 2, 000 untuk setiap anak yang berkelayakan lebih muda dari 17, dengan sehingga $ 1, 400 dikembalikan. Kredit Tambahan Kanak-kanak Tambahan ini mempunyai beberapa sekatan yang rumit, tetapi dalam beberapa kes, di mana kredit membawa jumlah liabiliti cukai anda ke dalam jumlah negatif, IRS akan menghantar pengembalian dana kepada anda.

Di samping itu, fasa keluar untuk kredit telah meningkat dengan ketara. Perkahwinan bersama-filing-bersama akan layak jika pendapatan mereka kurang daripada $ 400, 000, dan bukannya $ 110, 000 sebelumnya.

Berita Baik, Berita Bad

Sesetengah potongan Jadual A lama juga dipengaruhi oleh Akta Cukai dan Pekerjaan. Sebagai contoh, ia meningkatkan ambang untuk pengurangan potongan amal. Anda pernah dapat mengurangkan sehingga 50 peratus daripada Pendapatan Kasar yang Diselaraskan (AGI); Kini, maksimum ialah 60 peratus (30 peratus untuk stok).

Jika perbelanjaan perubatan dan pergigian anda membentuk lebih daripada 7.5 peratus daripada AGI anda dalam tahun cukai 2017 dan 2018, anda akan dapat memotongnya (minima sebelum ini 10 peratus).

Sebaliknya beberapa potongan yang lebih kecil telah dihapuskan, termasuk kerugian kerugian kecurian dan kecurian (kecuali bagi mereka yang telah diisytiharkan bencana persekutuan oleh presiden); perbelanjaan kerja; dan potongan lain-lain yang perlu mengandungi sekurang-kurangnya 2 peratus daripada AGI anda. Sehingga tahun cukai 2019, tunjangan tidak lagi menjadi pengurangan, dan penerima tunjangan tidak perlu menuntutnya sebagai pendapatan.

Faedah untuk Keluarga Berpendapatan Tinggi

Anda juga mungkin terjejas oleh perubahan kepada Cukai Minimum Alternatif (AMT), yang telah dicipta supaya isi rumah bernilai tinggi akan tetap membayar cukai, walaupun pendapatan sebenar mereka tidak mencukupi untuk mencetuskan kewajipan cukai yang lebih banyak mencerminkan kedudukan kewangan mereka. Orang yang lebih sedikit sekarang akan tunduk kepadanya.

Isi rumah yang kaya juga kini dibenarkan untuk menuntut potongan terperinci mereka secara penuh, dan bukannya tertakluk kepada "peraturan 3 peratus." (Peraturan ini memerlukan pembayar cukai mengurangkan jumlah potongan harga mereka sebanyak 3 peratus untuk apa-apa jumlah pendapatan yang melebihi $ 261, 500 untuk individu dan $ 313, 800 untuk pasangan suami isteri.)

Perubahan yang Mempengaruhi Perniagaan Kecil

Akta Cukai dan Pekerjaan juga baik kepada perniagaan. Selain menurunkan kadar cukai korporat kepada 21 peratus, ia membenarkan "entiti melalui" (syarikat yang pendapatannya mengalir ke pulangan masing-masing; ini termasuk pemilik tunggal) untuk menolak 20 peratus daripada pendapatan perniagaannya-melainkan pendapatan cukai mereka melebihi $ 157, 500 untuk pemohon tunggal atau $ 315, 500 untuk pulangan bersama. Selepas pembayar cukai melepasi salah satu ambang mereka, mereka masih layak mendapat potongan dikurangkan.

Tetapi banyak pembekal perkhidmatan tidak akan dibenarkan mengambil potongan ini. Kumpulan ini termasuk perniagaan yang menyediakan perakaunan, undang-undang, perubatan, dan perkhidmatan lain.

Kehilangan Tanah

Tidak semuanya telah pergi ke arah pembayar cukai. Sebagai contoh, pengecualian peribadi telah dihapuskan. Lebih buruk lagi, undang-undang pembaharuan cukai telah meletakkan had baru mengenai potongan cukai negeri dan tempatan (SALT). Anda tidak lagi boleh memotong lebih daripada $ 10, 000 pada gabungan cukai negara, tempatan, jualan, dan hartanah.

Sekiranya anda membayar faedah gadai janji rumah, anda tidak boleh lagi memotong jika rumah anda bernilai antara $ 750, 000 dan $ 1 juta. $ 750, 000 kini menjadi ambang tertinggi. Faedah atas pinjaman ekuiti rumah dan garis kredit tidak boleh ditolak lagi, sama ada, kecuali jika ia digunakan untuk, "… membeli, membina, atau meluluskan sebahagian besar rumah pembayar cukai yang menjamin pinjaman itu, " menurut IRS.

A Boon Sementara?

Sehingga akhir tahun 2018, beberapa perubahan yang dilakukan oleh Akta Percukaian dan Pekerjaan dijadualkan untuk tenggelam pada tahun 2025. Seperti kebanyakan peraturan kod cukai IRS, mereka tertakluk kepada pengecualian dan pemeriksaan mendalam.

Seperti biasa, kami mengesyorkan agar anda merujuk kepada penyedia cukai profesional jika penyelesaian cukai dalam talian yang anda gunakan tidak menjawab semua soalan anda. Laman web penyediaan cukai peribadi dijangka membina peraturan baru ini ke dalam format pertanyaan dan jawapan langkah demi langkah mereka dan borang yang mereka hasilkan. Kami sedang mengkaji semula mereka sekarang, dan kami akan melaporkan bagaimana berjaya mereka dalam ulasan individu.

Jika anda bekerja banyak pekerjaan industri sementara atau perkhidmatan, periksa artikel kami mengenai cara memfailkan cukai anda dalam ekonomi gig. Dan untuk petua umum tentang bagaimana untuk mendapatkan kembali wang yang paling banyak, periksa artikel kami tentang bagaimana untuk mendapatkan bayaran balik yang lebih besar pada cukai anda. Untuk mengesan wang anda sepanjang tahun, anda harus menggunakan salah satu perkhidmatan kewangan peribadi teratas kami.