Bagaimana e-dagang boleh mematuhi undang-undang cukai jualan dalam talian yang baru

Jika bidang IT anda merangkumi operasi e-dagang, dapatkan beberapa komplikasi. Perniagaan dalam talian kini perlu mematuhi peraturan cukai jualan negara untuk 45 buah negeri dan wilayah AS yang mengumpulnya, kerana keputusan Mahkamah Agung AS di South Dakota v. Wayfair Inc. pada 21 Jun 2018. Banyak yang telah ditulis mengenai keadaan daripada perniagaan dalam talian ini, dengan kebanyakan cerita membincangkan bagaimana mereka sekarang perlu melakukan lebih banyak kerja kertas, mengendalikan beban pentadbiran tambahan, dan menguruskan kutipan cukai untuk sebarang transaksi yang berkaitan dengan negara-negara tersebut. Tetapi tidak ada yang benar.

Malangnya, kebenaran yang sebenarnya jauh lebih buruk. Pertama, masing-masing 45 negara dan wilayah AS mengenakan kadar cukai jualan yang berbeza, bukan sahaja dari satu sama lain tetapi juga bergantung pada produk yang dijual. Kedua, beberapa negeri AS juga mengenakan cukai jualan ke atas perkhidmatan, jadi bukan hanya e-tailer yang terjejas. Di samping itu, setiap negara AS mempunyai pengecualian daripada cukai berdasarkan jenis produk, jenis pembeli, atau di mana dalam jualan kitaran transaksi berlaku.

Dan itu bukanlah yang paling buruk. Mengikut salah satu anggaran yang saya baca, sebenarnya ada lebih dari 10, 000 bidang kuasa yang unik di Amerika Syarikat, yang masing-masing boleh memberi kesan kepada kedua-dua kadar cukai jualan dan operasi kutipan dari aktiviti e-dagang. Sekiranya Kongres Amerika Syarikat memutuskan membuat undang-undang yang menyederhanakan kesemua ini, perniagaan anda perlu mencari cara untuk menangani pematuhan, termasuk mengenakan cukai jualan yang betul, mengekalkan pengecualian di mana sesuai, memfailkan pulangan cukai perniagaan yang betul, dan kursus, membayar jumlah cukai yang betul untuk setiap negeri dan tempat.

Untuk mencadangkan bahawa ini adalah tugas yang menakutkan akan menjadi kurang perihal. Untuk organisasi besar yang menggunakan perisian perakaunan gred perusahaan yang dikendalikan oleh jabatan perakaunan yang berpengalaman dan berpengalaman, peguam cukai, dan penganalisis, adalah mustahil. Itulah sebabnya saiz Amazon.com dan Walmart mampu membayar cukai jualan di setiap bidang kuasa di mana ia diperlukan dan telah melakukannya selama bertahun-tahun.

Tetapi itu meninggalkan sebahagian besar perniagaan web hari ini, yang kebanyakannya sesuai dengan kerangka kerja kecil dan menengah (SMB). Ini beribu-ribu syarikat yang hanya menjual barangan atau perkhidmatan di internet sebagai sebahagian daripada perniagaan harian. Bagi mereka, mengendalikan pematuhan cukai jualan berikutan keputusan Mahkamah Agung AS hampir mustahil.

Mencari Bantuan Pematuhan

Mujurlah, ada bantuan yang ada. Jika anda menjual melalui Amazon, maka gergasi runcit akan memberitahu anda berapa banyak cukai jualan yang dikenakan pada setiap transaksi. Tetapi melainkan anda berada di negeri Pennsylvania atau Washington, anda masih perlu memfailkan pulangan cukai dan membuat pembayaran itu sendiri. Hanya di negara-negara tersebut Amazon dibenarkan untuk mengendalikan cukai atas transaksi.

Tetapi jika anda tidak menjual walaupun Amazon, masih ada bantuan dalam bentuk syarikat yang mengkhususkan diri dalam membantu penjual dengan keperluan kepatuhan mereka. Dua daripada mereka, Avalara dan Sovos, mengendalikan pelbagai keperluan pematuhan, termasuk pengiraan cukai jualan setiap transaksi. Kedua-duanya adalah penyedia aplikasi berasaskan awan yang membolehkan anda memenuhi keperluan cukai jualan anda tanpa mengubah tugas itu menjadi tugas pusat perniagaan anda.

"Kami mempunyai katalog penyambung untuk beratus-ratus sistem perakaunan, " kata Mark Janzen, Naib Presiden Kejuruteraan di Avalara. Beliau berkata bahawa penyambung berfungsi sebagai pemalam untuk sistem perakaunan, e-dagang, dan perancangan sumber perusahaan (ERP), dan boleh dikonfigurasikan untuk mengendalikan semua fasa proses cukai jualan secara automatik.

"Setiap kali anda menyentuh invois, ia pergi ke Avalara dan ia menambah cukai, " jelas Janzen. "Pada akhir bulan, anda pergi melihat apa yang telah dilakukan, dan ada Avalara memfailkan cukai untuk anda."

Mengira Cukai Jualan

Janzen berkata proses mendapatkan persediaan adalah agak mudah. Sesetengah pakej e-dagang, dan penyelesaian penagihan dan invois khusus khusus, sudah termasuk penyambung untuk menghubungkan ke antara muka pengaturcaraan aplikasi Avalara (API), dan sesetengahnya mempunyai integrasi sepenuhnya. Janzen berkata walaupun melakukannya sendiri tidak begitu rumit, dan penjual semula itu akan membantu pemasangan, walaupun cukup mudah sehingga kebanyakan jabatan IT dapat mengendalikannya sendiri.

Apabila sebuah syarikat memperoleh AvaTax (iaitu produk Avalara), ia perlu memberikan input mengenai jenis produk atau perkhidmatan yang dijualnya dan tempat-tempat di mana ia menjalankan perniagaan. Maklumat yang diberikan kepada Avalara perlu memasukkan butiran mengenai jualan yang dikecualikan (artinya, barang yang dikecualikan daripada cukai jualan, seperti barang yang dijual untuk dijual semula). Setelah itu, Avalara mempunyai maklumat yang diperlukan untuk mengira cukai jualan.

"Ia tidak semudah meletakkan kadar pada invois, " kata Janzen. Malah, Janzen berkata, kerana keunikan undang-undang cukai jualan negeri dan tempatan, setiap item baris pada invois mungkin mempunyai kadar cukai yang berbeza. Beliau berkata memikirkan sama ada bidang kuasa cukai pembeli boleh menjadi rumit kerana lokasi bergantung kepada kod ZIP boleh merentasi sempadan bidang kuasa.

"Kami memberi tumpuan kepada ketepatan di atas bumbung, " kata Janzen, sambil menambah bahawa Alavara menentukan latitud dan bujur tepat setiap alamat untuk memastikan cukai apa yang harus digunakan. "Terdapat lebih 12, 000 bidang kuasa, " kata Janzen.

Mengurangkan Kos Pematuhan Anda

Janzen berkata perisian cukai dan perakaunan bagi SMB mungkin termasuk perisian Alavara terbina dalam. Dia menunjuk kepada pakej seperti BigCommerce dan Shopify yang akan membantu anda dengan cukai jualan. Walau bagaimanapun, BigCommerce termasuk perisian cukai jualan Avalara. Dengan Shopify, anda perlu memfailkan dan membayar cukai anda sendiri.

Tidak kira bagaimana anda melihatnya, keputusan Mahkamah Agung AS akan membebankan wang anda. Walaupun anda boleh menyampaikan kos cukai kepada pelanggan anda (yang sudah pun digunakan untuk membayar cukai jualan), beban pentadbir hanya pergi ke bahagian bawah anda. Menambah beberapa jenis perisian cukai jualan sekurang-kurangnya akan mengurangkan kos pematuhan anda.